300多家公司沒(méi)有固定業(yè)務(wù)卻開(kāi)具大額增值發(fā)票，虛開(kāi)金額價(jià)稅達(dá)5.17億余元

　　2016年9月,鄭州市公安局經(jīng)開(kāi)分局經(jīng)偵大隊(duì)集中受理了一批鄭州新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局稽查局移交的案件：鄭州海某菲商貿(mào)有限公司、鄭州舜某華商貿(mào)有限公司等多家公司在日常經(jīng)營(yíng)中沒(méi)有固定業(yè)務(wù)卻頻頻開(kāi)具大額增值稅發(fā)票，涉案金額巨大，嚴(yán)重侵犯了國(guó)家發(fā)票管理制度和稅收征管制度。

　　經(jīng)民警初查，2015年10月至2016年4月期間，鄭州海某菲商貿(mào)有限公司等多家公司在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，向河南、河北、山東、沈陽(yáng)、湖北、湖南、江蘇、上海、新疆等9省（市）305家下游企業(yè)開(kāi)具增值稅發(fā)票，虛開(kāi)金額價(jià)稅達(dá)5.17億余元。

　　2016年9月12日，經(jīng)開(kāi)分局經(jīng)偵大隊(duì)將鄭州海某菲商貿(mào)有限公司等公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票案立案?jìng)刹椤?/p>

　　一張電費(fèi)繳存記錄單，追查到主要犯罪嫌疑人

　　面對(duì)如此龐大的作案區(qū)域，民警們圍繞該案“人流、票流、資金流”等環(huán)節(jié)，從外圍一點(diǎn)點(diǎn)深入。

　　大量調(diào)查取證后，民警有了發(fā)現(xiàn)。該批案件系同一犯罪團(tuán)伙以同一手法持續(xù)作案，該團(tuán)伙組織架構(gòu)清晰，分工明確，手段專業(yè)，注冊(cè)了多家證照齊全的空殼公司為其虛開(kāi)增值稅發(fā)票的犯罪行為服務(wù)，這些空殼公司均系雇傭代辦公司使用非法取得的身份證件虛假注冊(cè)，且下游購(gòu)票企業(yè)購(gòu)票只能通過(guò)二道販子、三道販子購(gòu)買、接觸不到空殼公司的實(shí)際控制人。

　　“一般公司正常開(kāi)的增值稅發(fā)票稅點(diǎn)在17%左右，這些犯罪嫌疑人虛開(kāi)發(fā)票后，以只需要5%~6%稅點(diǎn)的名義向他人轉(zhuǎn)售獲利。”經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)高強(qiáng)說(shuō)，上述公司多涉及鋼材、黃金等行業(yè)，對(duì)發(fā)票的需求量較大。

　　因銷售發(fā)票的資金大量流向蘇某、畢某二人的銀行賬戶，且二人賬戶在全國(guó)多省份均有大額轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)記錄，專案組民警們?yōu)楸苊庾C據(jù)流失，便兵分多路前往山西、浙江、上海、云南等地調(diào)取銀行數(shù)據(jù)及視頻證據(jù)。

　　經(jīng)比對(duì)，收取發(fā)票銷售款的蘇某、畢某賬戶持卡人均是虛假身份，民警跨越多省調(diào)取的大量數(shù)據(jù)及視頻證據(jù)無(wú)法“對(duì)號(hào)入座”。

　　“花了近一年時(shí)間，對(duì)調(diào)取的上萬(wàn)筆銀行流水的重新分析、組合和比對(duì)后，我們才從一條電費(fèi)繳存記錄發(fā)現(xiàn)了重要線索。”高強(qiáng)說(shuō)，電費(fèi)所關(guān)聯(lián)房屋在鄭州金水區(qū)某小區(qū)，房東提供的租房合同顯示，李某2015年租賃該房屋，并填寫(xiě)了真實(shí)的身份證號(hào)，但令民警意想不到的是，犯罪嫌疑人竟用黑筆將身份信息嚴(yán)重涂改。

　　專案民警經(jīng)過(guò)相關(guān)技術(shù)手段處理后，將涂改的身份信息痕跡一點(diǎn)一點(diǎn)辨認(rèn)和恢復(fù)，又在眾多的視頻資料中比對(duì)。終于，在云南昆明調(diào)取的一段視頻資料中，民警確定了犯罪嫌疑人李某。

　　“剛確定蹤跡，人就跑了”，4天內(nèi)輾轉(zhuǎn)三省，終將主犯抓獲

　　獲得李某的真實(shí)身份信息后，民警通過(guò)大數(shù)據(jù)平臺(tái)開(kāi)始對(duì)李某追蹤。經(jīng)證實(shí)，李某，女，云南省師宗縣人，常年行蹤不定。

　　直到2018年6月底，李某才再次暴露蹤跡，經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)蔡民一決定立即實(shí)施抓捕，以高強(qiáng)、杜輝等專案民警為主力的抓捕小組隨即趕赴李某的落腳地——浙江舟山嵊泗島。

　　當(dāng)民警們冒著暴雨準(zhǔn)備登島時(shí)，專案組情報(bào)隊(duì)反饋出李某的蹤跡已經(jīng)到達(dá)了上海，為防止李某逃匿，民警連夜趕至上海實(shí)施抓捕行動(dòng)。在當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)的配合下，偵查員們最終確定了其藏身地點(diǎn)，就在實(shí)施抓捕的前一刻，李某又偷偷乘飛機(jī)回到了云南昆明。

　　4天輾轉(zhuǎn)三省，民警總是和李某擦肩而過(guò)，遭受著精神和身體的雙重煎熬。

　　為防止錯(cuò)失抓捕時(shí)機(jī)，民警兵分兩組守候在嫌疑人可能出現(xiàn)的區(qū)域，經(jīng)過(guò)兩天兩夜的摸排與蹲守，李某終于在云南師宗縣一民宅內(nèi)被成功抓獲。

　　經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)突審，犯罪嫌疑人李某對(duì)伙同其情夫“王某根”等人虛開(kāi)增值稅發(fā)票的犯罪行為供認(rèn)不諱，并供述出其他7名浙江臨海籍虛開(kāi)團(tuán)伙成員。

　　全國(guó)范圍內(nèi)收網(wǎng)，55人相繼被抓

　　根據(jù)李某提供的信息，民警隨即趕赴浙江臨海對(duì)其他犯罪嫌疑人展開(kāi)抓捕。隨著主犯王某根、陳某華、王某亭、徐某等人的相繼落網(wǎng)，“9.12”特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件成功告破。

　　經(jīng)查，以王某根、王某青（在逃）等人為首的臨海籍虛開(kāi)團(tuán)伙使用非法取得的身份證件，通過(guò)代辦公司虛假注冊(cè)公司，采取快速登記、快速取得一般納稅人資格、快速開(kāi)票領(lǐng)票、快速走逃的手法，為全國(guó)9?。ㄊ校?05家下游企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票2000余份。

　　2018年10月30日，經(jīng)公安部批準(zhǔn)，鄭州海某菲商貿(mào)有限公司等公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的集群戰(zhàn)役正式展開(kāi)。專案組民警兵分多路，分別奔赴河北、山東、上海、新疆等省以及河南省內(nèi)許昌、平頂山、洛陽(yáng)等地對(duì)接案件并送達(dá)了相關(guān)證據(jù)卷宗以及證據(jù)光盤。

　　河南商報(bào)記者了解到，目前“9.12”專案全國(guó)集群戰(zhàn)役中共立破案116起，抓獲犯罪嫌疑人55人，搗毀犯罪窩點(diǎn)123個(gè)?！?/p> 作者：河南商報(bào)記者 高鵬/文 王春勝/圖 
編輯：河南商報(bào) 韓坦道
來(lái)源：河南商報(bào)